# LAPORAN EKSEKUTIF KEUANGAN, PEMBIAYAAN, & ARUS KAS 2026 **KSPPS Berkah Madani UMB โ€” Periode Buku 2026** *Waktu Penyusunan: Jumat, 18 September 2026* *Audit & Verifikasi Engine: Manasuka Ledger (Rust/WASM Core โ€” 12,6 ms Ingestion โ€” SHA-256 Valid)* *Disusun untuk: Rapat Pleno Pengurus & Pengawas Koperasi* --- ## ๐ŸŽฏ 1. RINGKASAN EKSEKUTIF (EXECUTIVE SUMMARY) | Indikator Utama | Nilai Saat Ini | Keterangan / Status | |---|:---:|---| | **Estimasi SHU Tahun Berjalan 2026** | **Rp 135.018.538,91** | Surplus operasional Janโ€“Sep 2026 (Margin Toko + BMT) | | **Total Likuiditas (Kas + Bank)** | **Rp 96.593.909,19** | Kas Fisik Rp 93,17 Jt + Bank Bukopin Rp 3,42 Jt (Setelah belanja Agt-Sep) | | **Total Outstanding Pembiayaan** | **Rp 199.851.236,67** | 28 fasilitas BMT Itqan (25 debitur) + 2 internal | | **Dana Cadangan Umum (RAT 2025)** | **Rp 15.499.118,00** | Mengendap 100% di ekuitas (`3.2.01`) sebagai modal kerja | | **Realisasi Pencairan SHU Anggota** | **Rp 7.506.660,00** (50,04%) | 51 dari 113 anggota telah mencairkan haknya | | **Sisa Utang SHU Belum Dicairkan** | **Rp 7.493.346,00** (49,96%) | 62 anggota belum mencairkan (mengendap di `2.1.06`) | | **Kewajiban 26 Mantan Anggota** | **Rp 27.650.000,00** | Hak simpanan mengendap (Pokok 5,2 Jt + Wajib 22,45 Jt) | | **Integritas Pembukuan GL** | **Rp 0,00 (100% Balanced)** | SHA-256 Hash Chain Valid & Zero Tampering | --- ## ๐Ÿ“ˆ 2. ESTIMASI SHU BERJALAN & SUMBER-SUMBER PENDAPATAN 2026 Dihitung langsung dari modul Laba Rugi (*Income Statement*) Manasuka Ledger periode 1 Januari s.d. 18 September 2026: ### A. Sumber Pendapatan (Gross Revenue): Rp 488.339.874,91 1. **Pendapatan Penjualan Toko (`4.2.01`):** **Rp 479.680.831,00** (98,2% dari total revenue) - Omset penjualan minimarket/toko koperasi. 2. **Pendapatan Margin Pembiayaan BMT Itqan (`4.1.02`):** **Rp 8.463.935,00** (1,7%) - Bagi hasil riil Janโ€“Jun 2026 dari mitra BMT Itqan (reklasifikasi transfer rutin Risma Saedah & BIFAST). 3. **Pendapatan Administrasi (`4.1.03`):** **Rp 195.108,91** (0,1%) - Biaya admin pembukaan rekening / transaksi perbankan. ### B. Beban & Biaya Operasional (Expenses): Rp 353.321.336,00 1. **HPP (Harga Pokok Penjualan) Barang Toko (`5.2.01`):** **Rp 317.311.848,00** - Margin kotor toko mencapai **Rp 162.368.983,00 (33,8%)**. 2. **Beban Gaji & Tunjangan Karyawan (`5.1.01`):** **Rp 21.972.000,00** - Gaji pengelola toko dan operasional harian. 3. **Beban Operasional Lain (`5.2.03`):** **Rp 7.236.488,00** - Termasuk beban operasional dan beban pembiayaan modal kerja. 4. **Beban ATK & Perlengkapan Toko/Kantor (`5.1.02`):** **Rp 6.801.000,00** ### C. Laba Bersih Operasional (Estimasi SHU Berjalan): $$\mathbf{Laba\ Bersih\ 2026 = Rp\ 488.339.874,91 - Rp\ 353.321.336,00 = Rp\ 135.018.538,91}$$ --- ## ๐Ÿ’ณ 3. TOTAL OUTSTANDING PEMBIAYAAN & SEBARAN DEBITUR Per 18 September 2026, seluruh kartu pinjaman anggota telah disinkronkan: | Jenis Pembiayaan | Jumlah Debitur | Rekening Aktif | Plafond Awal | Total Outstanding Pokok | |---|:---:|:---:|:---:|:---:| | **BMT Itqan (Mitra Payroll)** | 24 Orang | 26 Rekening | Rp 360.500.000 | Rp 168.117.902,67 | | **BMT Itqan (Modal Ridlo Abdillah)** | 1 Orang | 2 Rekening | Rp 40.000.000 | Rp 31.250.000,00 | | **Internal Bermadani** | 2 Orang | 2 Rekening | Rp 1.500.000 | Rp 483.334,00 | | **TOTAL KESELURUHAN** | **27 Debitur** | **30 Fasilitas** | **Rp 402.000.000** | **Rp 199.851.236,67** | *Catatan Khusus Debitur:* * **Pak Ridlo Abdillah (User ID 28 / ID 5):** 2 Fasilitas (Loan ID `108` & `109` / `73` & `74`). **100% aman dan dilindungi dari pemotongan gaji payroll kampus UMB**. Kewajiban angsuran BMT beliau (Rp 2.636.700/bulan) dikompensasikan dari hak gaji bulanan Ketua (Rp 1.000.000) dan hak honor harian operasional toko (26 hari @ Rp 65.000 = Rp 1.690.000), dengan surplus Rp 53.300/bulan dialokasikan ke pos pengeluaran konsumsi/meeting lembur pengurus. * **Fauziyah Astrid (User ID 120):** Status `NONAKTIF`. Koperasi Bermadani telah lepas tanggung jawab penagihan/pemotongan ke BMT Itqan. --- ## ๐Ÿ’ฐ 4. POSISI KAS & AUDIT DISTRIBUSI SHU RAT 2025 ### A. Saldo Likuiditas Saat Ini * **Kas Tunai Brankas / Kasir (`1.1.01`):** **Rp 93.170.179,00** *(setelah pembukuan belanjaan & hardware Agtโ€“Sep Rp 17,26 Jt)* * **Rekening Giro Bank KB Bukopin Syariah (`1.1.02`):** **Rp 3.423.730,19** * **Total Dana Kas & Bank:** **Rp 96.593.909,19** ### B. Audit Rekonsiliasi SHU RAT Tahun Buku 2025 (Total: Rp 30.499.118,00) Berdasarkan Keputusan RAT 2025 dan data resmi sesi RAT ID `1` (`admin/rat/1`): 1. **Alokasi Dana Cadangan Umum Koperasi (Akun Ekuitas `3.2.01`):** * **Nilai:** **Rp 15.499.118,00** * **Status:** Mengendap utuh sebagai ekuitas modal koperasi (tidak dibagikan ke anggota). 2. **Alokasi SHU Anggota (113 Anggota Memenuhi Syarat):** * **Total Alokasi:** **Rp 15.000.006,00** (~Pas Rp 15 Juta) * **Realisasi Sudah Dicairkan:** **51 Anggota (45,1%) โ€” Senilai Rp 7.506.660,00 (50,04%)** - *Metode Tunai:* 42 Anggota = **Rp 5.580.054,00** (Keluar dari Kas Fisik) - *Metode Transfer Sukarela:* 9 Anggota = **Rp 1.926.606,00** (Dipindahkan ke Simpanan Sukarela) * **Sisa Belum Dicairkan (Mengendap di `2.1.06 Utang SHU Anggota`):** - **62 Anggota (54,9%) โ€” Senilai Rp 7.493.346,00 (49,96%)** --- ## ๐ŸŒŠ 5. ARUS KAS (CASH FLOW) FISIK KOPERASI TAHUN 2026 ### A. Sumber Arus Kas Masuk (Penerimaan Tunai Rp 771,42 Juta) * Tarik Tunai dari Bank Bukopin Syariah: **Rp 276,85 Juta** * Hasil Penjualan Tunai Kasir Toko: **Rp 241,39 Juta** * Penerimaan Potongan Payroll / Angsuran BMT: **Rp 185,86 Juta** * Setoran Simpanan Wajib Anggota: **Rp 45,80 Juta** * Setoran Piutang Internal & Simpanan Lain: **Rp 21,52 Juta** ### B. Alokasi Arus Kas Keluar (Pengeluaran Tunai Rp 617,61 Juta) * Pembayaran Utang Kulakan ke Supplier Barang: **Rp 288,57 Juta** *(alokasi terbesar)* * Setoran Pembayaran Angsuran Kolektif ke BMT Itqan: **Rp 182,42 Juta** * Setoran Kas Tunai Balik ke Rekening Bank Bukopin: **Rp 161,58 Juta** * Pembayaran Gaji Karyawan Toko: **Rp 21,97 Juta** * Pencairan Simpanan Anggota Keluar & Sukarela: **Rp 16,08 Juta** * Beban Operasional, ATK, & Aset Kantor: **Rp 9,03 Juta** * Pencairan SHU Anggota Tunai: **Rp 5,58 Juta** --- ## ๐Ÿšจ 6. CATATAN STRATEGIS & REKOMENDASI UNTUK PENGURUS 1. **Utang Dagang ke Supplier Toko (`2.1.03` โ€” Rp 121,03 Juta):** - Angka Rp 121 Juta di Buku Besar adalah saldo sintetis dari selisih HPP barang terjual di Excel (`Sheet6.csv`) vs kas keluar ke supplier. - Modul POS baru belum mengaitkan angka ini ke masing-masing supplier secara terperinci. Diperlukan pencocokan faktur supplier jika pengurus ingin melakukan settlement berbasis sistem. 2. **Kewajiban Mengendap 26 Mantan Anggota (Rp 27.650.000,00):** - Terdapat 26 orang mantan anggota yang simpanan pokok dan wajibnya belum pernah dicairkan sejak era V1. - Dokumen daftar nama dan hak per-orang sudah dikunci di [arsip_rekonsiliasi_simpanan_anggota_v1_v2.md](file:///home/tanesheva/Documents/project/bermadani/docs/data/archive/arsip_rekonsiliasi_simpanan_anggota_v1_v2.md). 3. **Pencairan SHU Anggota Berjalan (Sisa Rp 7,49 Juta):** - 62 anggota belum mengambil SHU-nya. Pengurus dapat menawarkan opsi untuk **otomatis memasukkan sisa SHU ini ke Simpanan Sukarela masing-masing anggota** via sistem agar kewajiban gantung kasir berkurang. 4. **Kesehatan Likuiditas:** - Koperasi memiliki ketahanan likuiditas yang sangat kuat (**Kas & Bank Rp 113,85 Juta**), cukup untuk meng-cover seluruh kewajiban jangka pendek (Utang SHU Rp 7,49 Jt + Klaim 26 mantan anggota Rp 27,65 Jt).